Formulario 940
Si sólo el trabajador puede controlar la forma en que se realiza el trabajo, el trabajador se considera autónomo y no su empleado. Un trabajador autónomo suele proporcionar sus propias herramientas y ofrecer servicios al público en general en un negocio independiente. Si una agencia les proporciona herramientas y controla qué trabajo se hace y cómo se hace, el trabajador no es su empleado.
Si quiere que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) determine si un trabajador es un empleado, presente un formulario federal SS-8, Determinación de la condición de trabajador a efectos de los impuestos federales sobre el empleo y la retención del impuesto sobre la renta.
Conserve el formulario cumplimentado para sus registros y vuelva a verificar la autorización de trabajo del empleado si es necesario. Debe poner el formulario a disposición para que lo revise un funcionario autorizado del gobierno de Estados Unidos. No lo presente al IRS, al INS ni a ninguna otra entidad del gobierno local, estatal o federal.
Los salarios en efectivo excluyen el valor de la comida, el alojamiento, la ropa y otros artículos no monetarios que le dé a su empleado doméstico. Sin embargo, el dinero en efectivo que le dé a su empleado en lugar de estos artículos excluidos se incluye en los salarios en efectivo.
Impuestos sobre el empleo de los hogares
Las retenciones fiscales y la administración de las prestaciones suelen estar entre las mayores preocupaciones administrativas de nuestros clientes. Desgraciadamente, parece que hay buenas razones para alarmarse. El IRS informa de que hasta el 90% de los empleadores domésticos presentan sus impuestos sobre el empleo de forma incorrecta, exponiéndose a posibles multas o riesgos de auditoría.
Por ello, animamos a los clientes a consultar la Publicación 926 del IRS sobre impuestos de los empleadores domésticos o a un profesional fiscal cualificado. Además, podemos hacer recomendaciones sobre los servicios de impuestos y nóminas nacionales.
Como en la mayoría de los trabajos, los empleados esperan tener tiempo libre por vacaciones, días festivos y enfermedad. Algunos empleadores incluso proporcionan seguro médico y otros beneficios. La forma de gestionarlo depende de usted, en función de las necesidades de su hogar. En el momento de la entrevista, asegúrate de discutir tus políticas e incluso ponerlas por escrito para evitar futuras confusiones.
Formulario W2
Si tiene un empleado doméstico, es posible que tenga que pagar los impuestos laborales estatales y federales. ¿Qué formularios debe presentar para sus empleados domésticos? ¿Está su criada, ama de llaves o niñera cubierta por las normas? Esta Guía Financiera ofrece las respuestas a estas y otras preguntas.
Esta Guía Financiera le ayudará a decidir si tiene un «empleado del hogar», tal y como lo define el IRS y, en caso afirmativo, si tiene que pagar impuestos federales sobre el empleo. Explica las normas para determinar, pagar y declarar los impuestos de la Seguridad Social, el impuesto de Medicare, el impuesto federal de desempleo, la retención del impuesto federal sobre la renta y el impuesto estatal de desempleo de su empleado doméstico. También explica qué registros debe mantener. Además, le proporciona la información que necesita para saber si tiene que pagar el impuesto estatal sobre el desempleo de su empleado doméstico.
Aunque muchas personas no tienen en cuenta la necesidad de pagar impuestos por los empleados del hogar, lo hacen a riesgo de sufrir fuertes sanciones fiscales. Como verá a continuación, estas normas son bastante complejas y se recomienda encarecidamente contar con orientación fiscal profesional.
Empleado 1099
Un empleado del hogar es una persona que realiza servicios no comerciales para un contribuyente en su casa o en sus alrededores. Esto incluye el cuidado de niños y otras personas dependientes, la limpieza del hogar, la cocina y las tareas de jardinería. El contribuyente puede ser responsable de los impuestos sobre el trabajo del empleado doméstico.
Los empleados del hogar son todos los trabajadores que prestan servicios en su casa, sin relación con ninguna otra actividad empresarial que pueda tener lugar dentro de su hogar. Las responsabilidades de los empleados del hogar pueden incluir, entre otras, las siguientes:
Los empleados del hogar son distintos de los contratistas que utiliza para realizar servicios en su casa, como el servicio de plagas contratado. Un empleado doméstico sólo puede serlo si sigue sus instrucciones para realizar sus principales tareas.
Un empleado doméstico puede estar contratado a tiempo completo o parcial y, debido a su condición de empleado, usted le debe ciertas responsabilidades como empleador. Esto es especialmente importante cuando se trata de la cuestión de los impuestos.
Si su empleado doméstico gana más de 2.000 dólares en un año determinado, debe pagar sus impuestos a la Seguridad Social y a Medicare, a razón del 15,3 por ciento de su salario en efectivo. Esto equivale al 7,65% que usted debe como empleador y al 7,65% que le corresponde a su empleado doméstico como trabajador.